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 企业彩金好吗
IPO财务准备实战训练营
课程背景

IPO流程

 

  企业的成功上市造就了很多个亿万富豪,创业板的推出,更引发无数企业梦想实现走上“阳光财富”的资本大道。

  然而,根据目前资本市场的状况,上市似乎没有那么容易。2012年上半年,根据证监会最新披露的拟上市公司排队名单,A股市场已有703家公司排队上市,119家过而未发。资产存疑、内控不利、财务疑云、成长性不足、独立性差、股权结构存疑、上市前外资股东股权转回境内、调控企业利润、数据造假、PE腐败都是企业上市夭折的原因。

 

课程收益

 

  深入理解证监会对准备上市企业的合规性要求

  掌握IPO前三年财务合规性改造方法

  吸取其他企业上市成功经验与失败教训

  把握上市公司IPO财务准备的要点和难点

  明确IPO审计和税务的注意事项并灵活处理

 

彩金好吗对象

 

  董事长、总经理、CFO等企业高管人员

  企业中负责证券事务、法律事务的人员

  会计师事务所、律师事务所、证券公司、投行等金融机构负责人、分析师、研究员

 

彩金好吗大纲
模块一 上市的基本条件与审核标准 模块二 合规性问题1:企业主体资格
- 主板与创业板上市的基本条件
  - 发行审核的倾向性(国内外对比)
  - 上市审核的核心标准
  - 正确理解上市合规性要求
  - 由“原始经营”到“合法经营”
  - 由“合法经营”到“合规经营”
  - 法律层面:发行人“历史清白”
  - 财务层面:发行人“财务纳税合规”
 
- 出资问题
  - 出资瑕疵
  - 历史遗留问题
  - 抽逃资本
  - 股东问题
  - 股东资格
  - 人数限制与职工持股
  - 股权激励带来的影响
  - 私募融资带来的问题
  - 红筹模式
  - 返程投资
  - 协议控制模式
  - 突击入股
  - 管理层MBO
  - 实际控制人
 
模块三 合规性问题2:独立性  模块四 合规性问题3:持续盈利能力
- 人员独立
  - 高层兼职问题
  - 财务独立
  - 资产独立
  - 房产与土地问题
  - 知识产权
  - 机构独立
  - 业务独立
  - 主营业务地位
  - 大客户依赖
  - 关联交易
  案例分析:
  - 案例1:公司股东出资问题案例分析
  拓展应用:
  - 应用1:近期成功上市企业案例
  - 应用2:公司历史遗留财务问题如何解决
- 产品集中与单一
  - 环保问题
  - 技术问题
  - 经营环境问题
  - 经营能力
  - 募集资金用途
  - 盈利能力
 
模块五   合规性问题4:会计与税务  模块六  合规性问题5:规范经营
- 财务真实性(操纵利润)
  - 衔接“原始报表”与“申报报表”
  - 研发支出资本化问题
  - 会计政策与估计
  - 非经常性损益
  - 资产质量
  - 上市前大比例分红
  - 界定无重大纳税问题
  - 税收优惠依赖
 
 - 重大违法行为及诉讼
  - 劳动用工问题
  - 经营范围及许可
  - 对外担保与资金拆解
  - 公司治理
  - 内部控制体系建立
 
模块七  合规性的解决之道
- 证监会审核的要点全解
  - 揭秘企业自身容易出现的问题
  - 解决问题的方法与案例
  - 对公司经营行为有何借鉴
  案例分析:
  - 案例2:公司如何解决关联交易问题配合上市
  - 案例3:“原始报表”与“申报报表”如何衔接
  - 案例4:如何处理对外担保和资金拆解问题
  拓展应用:
  - 应用3:持续盈利能力综合管理
  - 应用4:讨论企业在上市过程中财务易出现的问题
 



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